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新司法解释实施后,借款利息怎么收才受法律保护?

时间:2020-09-11  点击:57次

2020年8月20日起,最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(以下简称“新司法解释”)开始实施。最受关注的点,就是将民间借贷的保护利率调低至一年期LPR的4倍。那么具体到实践操作中,有哪些最需要关注的问题呢?新司法解释出台后,借款利息要怎么收,才能受到法律的保护呢?事情远远不止4倍LPR那么简单。

一、受法律保护的利率到底是多少?

新司法解释刚发布的那天,整个朋友圈都被15.4%“刷屏”,也有辟谣更正为LPR的4倍。那受法律保护的利率底是多少呢?正确标准是“合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍”。


要准确界定某次借款受保护的法定利率上限,除了知道LPR的4倍之外,还需要掌握3个要点:


(一) 合同成立时


采用LPR作为判断借贷利率是否过高的标准,必然会面临一个问题:LPR每月一更新,那么借款期间的利率标准是不断变动的。如何确定到底采用哪个月的LPR作为保护标准呢?


新司法解释是这么规定的:


第二十六条 出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的,人民法院应予支持,但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。


前款所称“一年期贷款市场报价利率”,是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。


根据新司法解释的规定,取合同成立时的一年期LPR的4倍,作为利率保护上限。


那么问题又来了:合同到底什么时候成立呢?是不是双方都签名的那一刻,合同就成立了?我们先来看看新司法解释是怎么规定的:


第九条  自然人之间的借款合同具有下列情形之一的,可以视为合同成立:

(一)以现金支付的,自借款人收到借款时;

(二)以银行转账、网上电子汇款等形式支付的,自资金到达借款人账户时;

(三)以票据交付的,自借款人依法取得票据权利时;

(四)出借人将特定资金账户支配权授权给借款人的,自借款人取得对该账户实际支配权时;

(五)出借人以与借款人约定的其他方式提供借款并实际履行完成时。


可简要归纳为:自然人之间的借款,要收到钱那一刻,合同才成立。


为什么要这么规定呢?在刚出台的《民法典》中有依据如下:


第六百七十九条 自然人之间的借款合同,自贷款人提供借款时成立。


如果当事人一方或双方是企业的,借款合同又是什么时候成立呢?
新司法解释第十条只规定了自然人之外的借款合同,通常在合同成立时生效。但在《民法典》中有相关规定如下:


第四百九十条 当事人采用合同书形式订立合同的,自当事人均签名、盖章或者按指印时合同成立。在签名、盖章或者按指印之前,当事人一方已经履行主要义务,对方接受时,该合同成立。


法律、行政法规规定或者当事人约定合同应当采用书面形式订立,当事人未采用书面形式但是一方已经履行主要义务,对方接受时,该合同成立。


第五百零二条 依法成立的合同,自成立时生效,但是法律另有规定或者当事人另有约定的除外。……


第六百六十八条 借款合同应当采用书面形式,但是自然人之间借款另有约定的除外。……


可简要归纳为:非自然人间的借贷,双方签名/盖章时合同成立并生效,双方另有约定除外,已经实际收到钱了也除外。


(二) 一年期


很多人都辟谣说不是15.4%,而是LPR的4倍。这个说法也不尽准确。


首先我们来看看到底什么是LPR:Loan Prime Rate(缩写为LPR),即贷款市场报价利率,目前LPR包括1年期和5年期以上两个品种。根据全国银行间同业拆借中心官网公布的最新LPR,1年期为3.85%,5年期为4.65%。


新司法解释发布时盛传的15.4%,就是1年期LPR即3.85%的4倍。再回过头来看新司法解释第二十六条的规定:


第二十六条 出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的,人民法院应予支持,但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。


前款所称“一年期贷款市场报价利率”,是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。


这样我们就能比较清楚地看到,借贷利率的保护标准,是以一年期的LPR为基数的。


(三) 利息怎么收


利率保护上限弄清楚了,那么利息要怎么收呢?是不是每月要按照当月的一年期LPR标准计算一遍?新司法解释是这么规定的:


第二十六条 出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的,人民法院应予支持,但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。……


第二十八条 借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证,如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息,不应认定为后期借款本金。


按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和,超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的,人民法院不予支持。


可简要归纳为:法律保护的借贷利率上限,是合同成立时1年期LPR的4倍。

因此,不用每月按新的LPR重新计算利息,借款时直接约定为合同成立当月1年期LPR的4倍即可,再高法院不会支持。

二、新司法解释出台前的借款利息,如何处理?

新司法解释出台后,我们关注的第2个重点,恐怕就是新规出台后,原来约定的24%甚至36%的利息还能不能受到法律保护。关于这个问题,新司法解释是这么规定的:


第三十二条  本规定施行后,人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件,适用本规定。


借贷行为发生在2019年8月20日之前的,可参照原告起诉时一年期四倍确定受保护的利率上限。


本规定施行后,最高人民法院以前作出的相关司法解释与本解释不一致的,以本解释为准。


也就是说,2020年8月20日之后新受理的案件,适用新司法解释。在2020年8月20日之前,借款既没有收回也没有起诉到法院的,此后再起诉的话,受保护的利率上限就需要适用新规了——只有1年期LPR的四倍,以前约定的24%甚至更多的利率不再受法律保护。


那旧债新案,利率要怎么计算?笔者根据新司法解释的规定整理如下:


借贷行为发生时间

起诉时间

受保护的利率上限

不限

2020.8.20前

24%(未实收)

36%(已实收)

2019.8.20前

2020.8.20后

起诉时1年期LPR的4倍

2019.8.20后

2020.8.20后

合同成立时1年期LPR的4倍

有读者可能会问,为什么要把2019年9月20日作为新利率保护的节点,而不是新司法解释出台之日呢?因为LPR制度是2019年8月20日开始实施的。

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